为进一步加强绩效管理水平，强化支出责任，提升财政资金使用效益，建立科学、合理的财政支出绩效评价管理体系，根据沅财绩（2024）3号《沅江市财政局关于开展2023年度预算部门支出绩效自评的通知》文件精神，运用科学合理的评价方法对单位申报项目预算时明确的绩效指标完成情况进行客观、公正的评价，现将评价情况汇报如下：

一、项目支出基本情况

（一）项目支出概况。主要包括项目支出决策背景及其主要内容。

 1、项目支出决策背景

为推进社会主义新农村建设，加快城乡统筹发展，促进共华镇地区经济发展，我镇在积极履行政府工作职能、完成本行政区域内民政、计生、农业、安全生产、经管、文化教育、行政执法等工作的同时，也积极发展农村改革建设项目，制定并组织实施村镇建设规划、部署重点村镇建设工程。加强农村基层党建创新、乡村社会治理和农村经营管理有机统一，使得村集体经济不断发展壮大，乡村发展内生动力持续增强，乡村治理成效明显改善。

2、项目主要内容

2023年我单位项目支出的主要内容为：业务工作经费；运行维护经费；村级部门专项资金支出；转移支付支出；乡村振兴支出；殡葬改革支出；环保支出；小城镇建设支出；电力线路改造项目支出；安全饮水提级扩能建设项目支出。

（二）项目资金使用管理情况。

2023年专项支出3273.69万元，其中财政拨款资金支出2389.59万元，其他资金支出884.1万元。主要项目有：

1、业务工作经费293.26万元，主要用于保障辖区内各部门各项业务工作如综治维稳、安监应急、防汛抗旱、病虫害防治、财政信息化建设、农业保险、医保征缴、征兵等工作的正常开展。

2、运行维护经费250.48万元，主要为本单位机关正常运转提供经费保障，弥补年初预算运行经费不足部分。

3、村级部门专项资金支出1512.22万元，主要用于保障辖区内社区、各村、渔场、水利服务中心等部门专项资金如农村公路建设、农田基础设施建设、农村公益事业奖补项目、移民项目、敬老院专项等专款专用，促进农村经济发展，改善农村生产和生活环境。

4、转移支付支出48.67万元，主要用于加强村支两委队伍建设，保障村支两委发挥监督作用，提高村民服务中心工作效率；为镇区内的抚恤工作、计育工作提供经费保障。

5、乡村振兴支出256.46万元，主要用于保障辖区内乡村振兴工作的正常开展，确保乡村振兴项目资金专款专用，加强农业基础设施建设，改善农业生产条件，持续巩固拓展脱贫攻坚效果。

6、殡葬改革支出73.31万元，主要用于保障辖区内殡葬改革工作的正常开展，推进农村移风易俗文明建设，确保村公益性公墓管理持续、长效运行。

7、环保支出429.45万元，主要用于保障辖区内如人居环境整治、禁捕退捕、秸秆禁烧、杨树清退、萌芽条清理等环保工作的正常开展，保护生物多样性和生态环境修复。

8、小城镇建设支出81.2万元，主要用于保障辖区内小城镇建设工作的正常开展。

9、电力线路改造项目支出194.18万元，主要用于确保镇区500KV、220KV电力线路改造工程的实施进度，大力提升湘北地区供电能力，保障电网供电稳定性。

10、安全饮水提级扩能建设项目支出197.9万元，主要用于确保安全饮水提级扩能建设项目的实施进度，进一步提高辖区农村供水保障率，确保农村用水安全。

以上专项资金均实行报账制，资金拨付一律转账结算，杜绝现金支付。资金的拨付本着专款专用的原则，严格执行项目资金批准的使用计划和项目批复内容，不准擅自调项、扩项、缩项，更不准拆借、挪用、挤占和随意扣压；资金拨付动向，按不同专项资金的要求执行，不准任意改变；特殊情况，必须请示。严格专项资金初审、审核、审核制度，不准缺项和越程序办理手续，各类专项资金审批程序，以该专项资金审批表所列内容和文件要求为准。对专项资金要定期或不定期进行督查，确保项目资金专款专用，要全程参与项目验收和采购项目交接。

（三）项目支出绩效目标完成程度。

2023年我单位项目的开展主要根据市委市政府相关工作安排及我单位实际需求，绩效总目标和阶段性目标都已按照计划完成，未逾期。所有支出均按照我单位财务管理制度执行，资金的使用严格把关。

二、绩效评价工作开展情况

（一）绩效评价目的、对象和范围

通过开展绩效评价，全面了解、分析项目资金安排的科学性、合理性和实施成效等情况，加强镇村综合治理能力，提升项目财政资金使用效益，提高科学规划、科学发展、科学建设水平，进一步提高财政资金管理水平，为后续同类项目预算安排提供决策依据。同时加强任务落实，不断完善项目绩效评价机制和技术标准，细化措施，落实责任，让绩效管理覆盖所有财政资金，贯穿预算编制、执行全过程，做到花钱必问效、无效必问责。

（二）绩效评价原则

本次项目绩效评价遵循的基本原则为：明确责任主体，明确项目的责任主体和实施主体，项目负责人对项目预算绩效负责；实现自评全覆盖，对所有申报绩效目标的项目支出开展项目支出绩效自评；确保评价真实客观，要切实对照年初设定的绩效目标及指标值，对应填报年度实际完成值，绩效自评要实事求是，确保数据准确、评分合理、结果客观，不得刻意抬高分数、弄虚作假；建设长效机制，要加强预算绩效管理长效机制建设，加强组织领导，强化内部协同。

（三）绩效评价工作方法

本次绩效评价设置统一的评价指标体系，通过资料收集、实地核查、归纳总结，按照项目设定的绩效目标进行打分，坚持定性分析和定量分析相结合，使评价结果更准确。

三、项目支出主要绩效及评价结论。

本次绩效评价遵循科学规范、公开工作、绩效相关的原则，重点评价项目资金投入、项目产出效果和收益，项目持续影响力和社会综合评价等四方面，得出各项目绩效评价综合得分结果如下：

1、业务工作经费项目绩效评价综合得分100分；

2、运行维护经费项目绩效评价综合得分97.67分；

3、村级部门专项资金项目绩效评价综合得分100分；

4、转移支付项目绩效评价综合得分100分；

5、乡村振兴项目绩效评价综合得分100分；

6、殡葬改革项目绩效评价综合得分99.8分；

7、环保支出项目绩效评价综合得分99.55分；

8、小城镇建设项目绩效评价综合得分100分；

9、电力线路改造项目项目绩效评价综合得分97.61分；

10、安全饮水提级扩能建设项目项目绩效评价综合得分98.98分。

四、绩效评价指标分析

（一）项目支出决策情况

项目决策类指标主要考察项目立项依据的充分性和规范性、绩效目标设定的明确性和合理性、预算编制的科学性和资金分配合理性等。我单位所有项目在建库时进行了项目绩效目标申报，项目绩效目标在产出、效益、满意度、成本指标方面的设置基本细化、量化。

（二）项目执行过程情况

我单位项目支出严格遵守国家财经法规和财务管理制度以及相关专项资金管理办法的规定，项目资金的拨付和预算批复一致，资金支出通过财政国库集中支付，所有项目按照合同规定的用途使用资金，项目资金拨付率100%，不存在截留、挤占、挪用等情况。

（三）项目支出产出情况

我单位项目产出数量指标主要为项目实施个数，产出质量指标主要为项目验收合格率，产出时效指标主要为资金到位及时率。2023年我单位所有项目均在计划完成时间内完成各项指标目标值。

（四）项目支出效益情况

通过项目的开展，我镇村级集体经济进一步发展，农村基础设施进一步完善，农村生产和生活环境进一步优化，同时镇村基层党组织凝聚力增强，乡村治理能力有所提升。

五、主要经验及做法、存在的问题及原因分析

1、主要经验及做法

强化统筹安排和职责分工，提高预算编制，绩效目标和绩效指标设置的科学性和完整性；加强财务人员和项目实施人员决策和业务知识的学习培训，规范使用资金；加强内控建设，建立健全各项管理制度，提高预算绩效管理工作质量

2、存在的问题及原因分析

1）资金及财务管理方面的问题

上级主管部门指导作用发挥不够，各工作部门之间，缺乏有效沟通与配合，统一组织协调工作有待加强。

2）预算编制精细化程度不高，编制不够科学

由于乡镇工作涉及范围广，事务杂，且乡镇需要处理的临时性工作和突发性工作较多，导致预算编制较难，年初预算执行不力，预算调整不够规范，同时预算监督机制较为薄弱。

3）项目管理方面的问题

乡镇工作人员项目管理能力有限，专业水平较低，专业技术知识有待提高，管理经验不足。

五、有关建议

大力推进部门预算绩效管理意识培养，需要各职能部门高度重视并认识学习预算绩效管理工作；成立部门预算绩效管理工作领导小组，由相关职能部门人员参与，负责组织、协调、评价、考核、管理预算绩效相关工作。

七、其他需要说明的问题

无。