2025年3月20日至5月30日，市委第一巡察组对沅江市审计局党组进行了巡察。2025年7月7日，反馈了巡察意见，指出4个方面28个问题。按照巡视巡察工作有关要求，现将巡察整改进展情况予以公布。

一、组织整改落实情况

巡察反馈后，市审计局党组高度重视，坚决扛起整改主体责任。第一时间成立整改工作专班，召开专题会议研究部署，制定整改方案，建立“问题清单、任务清单、责任清单”，实行台账管理、销号落实。召开巡察整改专题民主生活会，深刻剖析原因，明确努力方向。目前，巡察反馈的3个立行立改问题已全部整改；28个限期整改问题已完成整改27个，1个问题持续整改中。

二、立行立改问题整改情况

巡察共反馈3个立行立改问题，已全部整改到位。

1.关于“财务管理不严谨”的问题

已将2024年装订机1台（1850元）、打印机台7台（1.246万元）、无线话筒（3600元），共计金额1.791万元计入固定资产。

整改结果：已整改到位。

2.关于“形式主义仍然存在”的问题

已对《沅江市审计局机关管理制度》进行修订，规范发文管理，禁止预留文号的行为，每季度开展一次自查自纠，及时发现问题并纠正。同时借助“湘办通”等电子公文平台，进一步防范预留文号行为的发生。今年已未发生同类问题。

整改结果：已整改到位。

3.关于“党组自身建设有待加强”的问题

已修订《沅江市审计局党组议事规则》，打好制度基础。采取全过程记录+录音，会后根据录音对会议内容进行补充完善，防止漏记、错记现象。会后请参会人员签字确认。

整改结果：已整改到位。

三、限期整改问题整改情况

（一）审计责任意识稍显不足，审计监督的震慑效能发挥不充分

1.关于统揽全局不足，审计质量“生命线”筑得不够牢的问题

（1）关于“审计质量有待提高”问题。

一是重视学习提升。组织全体干职工参加省厅春季业务培训、领导干部经济责任和自然资源资产离任（任中）审计培训、政府投资审计视频培训等各类培训。二是重视制度建设。修订《沅江市审计局审计业务会议制度》，增强审理职责，针对审计证据的合法性、有效性和充分性，在审理阶段严格审查，对问题定性及处理意见进行复核把关，出具审理意见。三是推选2个审计项目参与省、市优先项目评比。

整改结果：已整改到位。

2.关于审计监督职能作用发挥不到位，发扬斗争精神有欠缺的问题

（2）关于“审深查透能力存在不足”问题

一是组织干职工参加上级审计机关组织的各类业务培训，提升审深查透能力。2025年2月17日至21日，参加省厅的春季业务培训，3月17日的省审计厅金审三期培训、11月23日至28日的全省区县审计机关领导干部能力提升培训等。二是2025年向市纪委监委移送问题线索14条。

整改结果：已整改到位。

（3）关于“问题线索移交不及时”问题

明确线索移交时限，要求审计结束后1个月内完成移交。并建立线索移交台账，跟进处理情况。2025年向市纪委监委移送问题线索14条。

整改结果：已整改到位。

（4）关于“审计成果运用需进一步提升”问题

一是将“要情专报”“问题线索”等成果作为硬性指标纳入年度优秀审计项目评比，明确量化标准（如专报批示率、线索成案率），通过考核倒逼审计人员深化成果提炼。2025年共向市委审计委员会呈报审计要情3篇，审计专报2篇。其中1篇审计要情获市委主要领导批示。

整改结果：已整改到位。

3.关于审计报告内容完整性有所不足的问题

（5）关于“审计报告未提及要情、专报中反映的情况”问题

一是出台了《审计业务会议制度》，对审计报告与要情、专报的内容一致性、逻辑性作出强制要求。二是分别于2025年3月20日、9月23日邀请省厅专家来沅开展审计业务培训，对审计要情、专报等审计文书进行业务指导。

整改结果：已整改到位。

4.关于落实意识形态工作责任制不到位的问题

（6）关于“以行政文件替代党内文件”问题。

一是重视办公室业务培训，每年安排1—2人参与市委办公室系统培训，提升能力。今年已派出2人次参与全市办公室系统业务培训。二是严格规范管理，严格区分党组文与行政文，规范发文程序。每季度开展一次文号清查，对错误的文号及时进行纠正，对遗漏的文号及时进行补全。

整改结果：已整改到位。

（7）关于“‘一岗双责’落实存在不足”问题

一是将意识形态工作纳入了党组（党委）理论学习中心组、党支部“三会一课”必学内容，并开展专题学习研讨。二是结合民主生活会，围绕四川省眉山市东坡区审计局原党组成员、经济责任审计分局局长袁敬伟严重违纪违法案开展审计案例开展警示教育；开展彭治才案警示教育，党组书记讲廉政党课，剖析意识形态风险点，强化“审计机关首先是政治机关”的定位。三是明确党组书记为第一责任人，领导班子对分管领域意识形态工作负直接责任，2024年、2025年度述职报告已包含意识形态工作责任制落实情况。

整改结果：已整改到位。

（8）关于“中心组学习质量有待提高”问题

一是确定了中心组年度计划的起草及报备时间，每年4月前完成年度计划的起草，经党组会审定后7日内报上级党委备案。目前已补充并完善2025年度中心组学习计划。二是完善学习机制，在学习后24小时内向与会人员通报学习结果，每月定期检查并公示学习情况。三是已将中心组学习出勤情况定期通报。

整改结果：已整改到位。

（二）审计刀刃向内力度不够，日常管理存在薄弱环节

1.关于财务管理不严谨的问题

（9）关于“资产处置有误”问题

该问题为财务原始凭证装订错误。问题凭证号2022年11月40#的资产处置单，与2022年9月28#凭证所附的资产处置单装订位置交错，导致出现了报废资产名目、金额不统一的问题。财务人员已将凭证进行调整。后续将加强财务人员培训，严格整理好财务原始凭证，杜绝出现装订错误等细节问题，同时强化对固定资产处置的流程，避免出现处置形式有误的错误。

整改结果：已整改到位。

（10）关于“房屋租金收入未及时上交非税”问题

整改落实情况：已完成整改。

罗某某实际租房时间截止时间为2022年8月，2022年9月至2023年11月财务人员多代扣其房屋租金共0.03万元*15月=0.45万元，该部分已退还其本人，实际租金收入已于11月上缴非税。

整改结果：已整改到位。

（11）关于“报账要素不全”问题

一是对2023年2月、3月加班情况进行清理，未参与加班同志及被抽调参加上级巡察工作的同志超范围发放的加班补贴全部收回并上交。二是加大办公室及财务审核把关力度，确保票面金额一致。三是补全退休人员领用表，并对食堂就餐模式进行了调整，实行刷卡就餐，确保每日用餐信息可查。

整改结果：已整改到位。

2.关于政策执行走样问题

（12）关于“无依据列支费用”问题

整改落实情况：已完成整改。

一是已对违规发放的2021—2022年周末加班费用及超范围发放的加班费予以收回。二是对2021年无文件依据发放的保健费进行收回。三是对2024年无政策依据报销14名女性职工医药费进行了收回。以上三项已上交单位账户。四是关于2024年无政策依据报销15人健康险的问题。根据益阳市妇联、中国人寿保险益阳分公司相关文件精神，并经妇联专干确认，2024年三八妇女节期间，市妇联以微信及电话通知形式，召集各部门专干参加了健康险购买工作相关会议，因此我局根据相关文件及会议精神为女职工购买了健康险。

整改结果：已整改到位。

（13）关于“超文件规定发放竞赛活动奖金”问题

根据《湖南省基层工会经费收支管理实施细则》（湘工发〔2018〕20号）文件关于“（三）宣传活动支出。用于基层工会开展重点工作、重大主题和重大节日宣传活动所需的材料消耗、场地租金、购买服务等方面的支出，用于培育和践行社会主义核心价值观，弘扬劳模精神和工匠精神等经常性宣传活动方面的支出，用于基层工会开展或参加上级工会举办的知识竞赛、宣讲、演讲比赛、展览等宣传活动支出。”的规定，另咨询省总工会财务部，工会可以开展知识竞赛，但不在文体比赛之内计算次数，获奖人员不超过工会会员总数的三分之二。以上两次知识竞赛奖金可以作为宣传活动支出，可以在工会账列支，且获奖人员未超过工会会员总数的三分之二。

整改结果：已整改到位。

（14）关于“非工会会员享受工会福利”问题

已对发放的非工会会员福利予以收回并上交单位账户。

整改结果：已整改到位。

3.关于审计对外委托项目管理不规范的问题

（15）关于“合同签订不严谨”问题

严格把关合同签订过程，凡合同签订必须经过责任股室负责人、分管领导签字审核，由办公室确认无误后盖章，确保合同规范、有效。办公室、财务在票据复审阶段加强审核把关，对程序缺失、签名不全的票据进行退回。

整改结果：已整改到位。

4.关于形式主义仍然存在的问题

（16）关于“存在记录不规范现象”问题

一是2025年7月10日修订《沅江市审计局机关管理制度》和《沅江市审计局党组议事规则》，修补制度漏洞。二是采取全过程记录+录音，会后根据录音对会议内容进行补充完善，防止漏记、错记现象。会后参会人员签字确认。

整改结果：已整改到位。

（17）关于“文风不实，照搬照抄”问题

一是进一步加强中央八项规定及其实施细则精神学习，进一步纠“四风”，杜绝照搬照抄现象。二是在2025年7月14日的党组会上，局党组书记、局长黄智勇就照搬照抄问题作出明确要求，要求各副职领导以身作则，带头示范，杜绝照搬照抄的陋习。办公室加强文稿审核，对出现照搬照抄的一律退回重写。

整改结果：已整改到位。

（三）领导班子核心作用发挥不充分，高素质专业化审计队伍建设滞后

1.关于党组自身建设有待加强的问题

（18）关于“部分会议记录未体现党组议事决策过程”问题

一是2025年7月10日修订《沅江市审计局机关管理制度》和《沅江市审计局党组议事规则》，修补制度漏洞。二是采取全过程记录+录音，会后根据录音对会议内容进行补充完善，防止漏记、错记现象。会后参会人员签字确认。

整改结果：已整改到位。

2.关于管党治党责任履行不到位的问题

（19）关于“‘三重一大’决策制度落实存在不足”问题

一是2025年7月10日修订《沅江市审计局机关管理制度》和《沅江市审计局党组议事规则》，修补制度漏洞。二是采取全过程记录+录音，会后根据录音对会议内容进行补充完善，防止漏记、错记现象。会后参会人员签字确认。2025年12月5日，邀请市纪委驻市政府办纪检监察组组长沈钧列席局党组会，监督“三重一大”事项。

整改结果：已整改到位。

（20）关于“违规开展党建活动”问题

一是完善审批流程。组织老干支部学习支部党建活动管理制度，熟悉和掌握活动审批流程。今年的老干支部明确活动已按要求履行审批程序。二是加强政策学习。组织支委及党员专题学习《基层党组织党建活动管理办法》，重点强调审批权限、活动纪律和报备要求，增强规范意识。三是建立预审机制。2025年7月14日，局党组书记、局长黄智勇明确由分管领导负责党建活动的预审工作，需在活动开展前5个工作日向市委组织部报送初步方案，待备案后再执行，确保程序合法合规。

整改结果：已整改到位。

（21）关于“党内政治生活不规范”问题

一是规范组织生活会记录。明确要求在批评和自我批评环节每人至少提出2条以上具体意见，会议记录需完整反映发言情况，会后由支部书记审核确认。二是规范会议记录标准。明确要求会议记录必须完整反映所有参会人员的发言要点，实行“谁记录、谁负责”原则，会后由支部书记复核，确保无遗漏。三是整改承诺书签字规范。整改承诺书必须由党员本人手写签名，禁止打印代签；党支部统一检查存档，发现打印签名的一律退回重签。四是加强党务培训与督查。开展党务干部专题培训，重点讲解组织生活会流程和记录要求，2025年9月，已派出1名分管领导及1名党建专干参加全市的党建业务培训及知识竞赛活动。局办公室不定期抽查会议记录，通报问题并限期整改。

整改结果：已整改到位。

（22）关于“‘三会一课’制度落实有差距”问题

一是严格制度执行。对照《中国共产党支部工作条例（试行）》，完善党支部年度工作计划，明确党员大会每季度至少召开1次，确保时间、议题、程序落实到位。2025年已召开党员大会4次。二是强化责任监督。支部书记牵头，支委会不定期检查会议计划落实情况，对未按时召开的会议限期补开，并在支委会上通报整改情况。三是规范会议记录：指定党建专干专项负责会议通知、签到、记录，会后及时完成资料归档，确保可追溯。

整改结果：已整改到位。

（23）关于“党费收缴不规范”问题

一是严格执行党费收缴规定。组织党员学习《关于中国共产党党费收缴、使用和管理的规定》，明确党费按月交纳标准，禁止提前或延迟缴纳。二是规范收缴流程。每月固定主题党日活动日为“党费缴纳日”，党员通过现金、线上支付等方式统一缴纳，由党建专干当场登记。三是建立动态管理台账：完善党费收缴台账，实时更新党员缴纳情况，对未按时缴费的党员，及时提醒，确保当月缴纳到位。四是加强监督检查：每季度在党员大会上通报党费收缴情况，对连续2次未按时缴纳的党员进行批评教育，并纳入年度民主评议考核。

整改结果：已整改到位。

3.关于专业队伍建设有短板的问题

（24）关于“招入协审人员程序不完善”问题

已向市委编办提请协审人员备案。

整改结果：已整改到位。

（25）关于“专业人才严重不足”问题

一是做好人才引进工作。2024年，招录公务员1名，事业编制人员2名；2023年，招录事业编制人员1名。由于目前编制已满，我局将继续做好同市委组织人事等部门的对接工作，为人才引进打好基础。二是重视在职人员素质培养。根据审计实施情况派出人员到审计署、审计厅等上级机关开展培训，参与各级审计项目，以审代训。2025年已派出1人参与省厅金审三期培训，1人参与2025全省区县审计机关领导干部能力提升培训班。三是将大数据审计人员安排到各审计组参与数据采集与分析，在提供大数据服务的同时，通过实操提升数据分析能力。大数据审计人员已全面参与到财政同级审、经责、自然资源资产等各审计项目组中。

整改结果：已整改到位。

（四）问题整改持续深化不够，整改方法有待改进

1.关于审计发现问题整改不到位的问题

（26）关于“2023年市本级审计问题整改到位率有待提高”问题

我局坚持发现问题与推动整改并重，实行“清单式”管理和“对账销号”机制。2025年为7家单位上门开展审计整改指导服务10余次，联合政府督查室和市人大财经委开展2次联合整改督查，推动审计查出问题整改到位，建立健全长效机制。市本级2024年度财政预算执行和其他财政收支审计已完成整改29个，整改率87.87%，其中立行立改问题完成整改17个，整改率100%。已较2024年有明显提升。

整改结果：已整改到位。

（27）关于“对做好审计整改‘后半篇文章’存在思路不多”问题

一是加强了审计整改贯通协同。2025年主动配合市政府办、市人大开展市级预算执行和其他财政收支审计项目问题整改督查，全市5家单位，发现问题33个，已整改问题29个，达到了较好的督查效果。

二是加强了审计问题整改督导检查。为加强审计整改责任单位责任，确保问题按时整改，达到整改要求，防止问题反复出现，2025年对审计整改资料报送不及时的单位下发了28次  份督办函，对以前年度审计项目发现问题单位：市人民医院、市血防医院等单位开展了问题整改回头看，进一步体现了审计整改的重要意义。

三是加强了审计整改制度执行力度。通过认真学习和执行《湖南省审计整改管理办法（试行）》《关于进一步优化审计整改执行工作流程的规定》等文件，厘清了审计整改思路，明确了各方职责和约谈责任追究的情形、程序，形成了审计整改闭环。

整改结果：已整改到位。

（28）关于“书记、市长任期经济责任审计问题整改效率有待提升”问题

整改落实情况：未完成整改。

一是2025年5月、10月分别向省审计厅执行处上报相关问题整改情况，目前有74个问题已整改并销号，86个问题未销号。二是继续加强与各责任单位的联系指导，收集整理最新的问题整改情况并及时更新审计整改台账。三是持续加强与省审计厅的对口联系，确保审计问题尽快完成销号。

四、下一步计划

目前，整改工作虽取得一定成效，但仍有部分问题需长期坚持。下一步，我们将：

（一）持续用力，巩固成果。对30个已完成的整改事项，适时组织“回头看”，防止问题反弹。

（二）聚焦难点，攻坚销号。对1个持续整改的问题，明确时限，确保按期完成。

（三）建章立制，标本兼治。深挖问题根源，完善制度体系，推动整改成果常态化、长效化。

欢迎广大干部群众对巡察整改落实情况进行监督。如有意见建议，请及时向我们反映。

联系方式：0737-2722266。